В этом выпуске я отвечаю на вопросы по персональным налогам, которые вызвали трудности у некоторых налогоплательщиков.
Вопрос: Я часто слышу от знакомых, что в Канаде не выгодно зарабатывать больше 90 тыс. в год. По этой причине, некоторые знакомые, которые работают на стройке, наотрез отказываются заработать сверх такой суммы. Поясните, пожалуйста, так ли это и как можно поправить ситуацию.
Ответ: Эти слухи не соответствуют действительности. Для упрощения, реальный подоходный налог в Канаде я бы разбил на 3 составляющие: Федеральный подоходный налог, Провинциальный подоходный налог, Взнос в государственный пенсионный фонд. Рассмотрим налоги 2008года. Система налогов построена так, что суммы дохода до 9,600 долл в год не облагаются Федеральным подоходным налогом. Примерно такие же суммы не облагаются налогом Провинциальным. Суммы дохода до 37,885 облагаются Федеральным налогом 15%, от 37,886 до 75,769 – налогом в 22%, от 75,770 до 123,184 – налогом в 26% и свыше 123,184 – Федеральным налогом 29%.
Другими словами, Федеральный налог с дохода в 150,000 рассчитывается следующим образом: 5,683 (15% налог с первых 37,885) плюс 8,334 (22% налог со следующих 37,884=75,769-37,885) плюс 12,328 (26% налог со следующих 47,415) плюс 7,777 (29% налог с 26,816=150,000-123,184). Суммарно получим 34,122 (округлено до целых долларов).
Ставки Провинциального подоходного налога разные в разных провинциях. Для Британской Колумбии (БК) они следующие: 5.24% на первые 35тыс, 7.98% на следующие 35тыс, 10.5% на следующие 10тыс.дохода, 12.29% на следующие 17тыс, 14.7% на суммы дохода превышающие 97 тыс. (Я округлял до тысяч).
Суммарный Федеральный и Провинциальный налог на доход в 150тыс составит примерно 48,560. В финансовом планировании важен граничный процент налога (marginal tax rate). Для БК при доходе выше 123,184 этот процент максимальный и составляет 43.7%. Это значит, что с каждого вновь заработанного доллара налогоплательщик отдает 43.7% в виде подоходного налога.
Налог в государственный пенсионный фонд в 2008г. начисляется только с сумм не выше 44,900 и составляет 4.95% для работающих по найму и 9.9% для индивидуальных предпринимателей (self-employed).
Таким образом, сколько бы ваши знакомые не зарабатывали, максимальный налог с каждого дополнительно заработанного доллара в БК не превысит 43.7%. Процент, конечно, высокий, но для его снижения можно воспользоваться помощью финансового планировщика или финансового советника. Чем большие суммы вы заработаете , тем больше путей для снижения налогов.
Михаил Арбетов, CFP, FMA
Certified Financial Planner, Financial Management Advisor
Советник по инвестированию и страхованию жизни и здоровья
Другие статьи по теме:
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 1
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 2: Как распорядиться деньгами?
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 3: Как не потерять социальные пособия?
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 4
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 5
Налоги на доход от инвестиций в Канаде.
Налоговые ставки Канады на 2008г.
Максимальные суммы облагаемые пенсионным налогом в Канаде